所得税・住民税計算機
年収・家族構成・各種控除を入力すると所得税・住民税・社会保険料を一括計算。手取り額の目安も確認できます。
配偶者控除・扶養控除・医療費控除・住宅ローン控除など主要な控除に対応。2026年税制改正（基礎控除58万円引き上げ）にも対応しています。
登録不要・完全無料。給与所得者の確定申告前の税額確認や、年収交渉の参考数値の把握に最適です。
所得税・住民税 計算機
年収・家族構成・各種控除から所得税・住民税・手取り額を自動計算（2024年度税制）
入力項目
🧮
給与収入を入力して「計算する」を押してください
※2024年度税制に基づく概算です。正確な金額は税理士にご相談ください。
よくある計算例
| 年収 | 家族構成 | 所得税目安 | 住民税目安 | 手取り目安 |
|---|---|---|---|---|
| 300万円 | 独身 | 約5万円 | 約9万円 | 約236万円 |
| 400万円 | 配偶者あり | 約6万円 | 約13万円 | 約317万円 |
| 500万円 | 配偶者+子1人 | 約10万円 | 約18万円 | 約392万円 |
| 600万円 | 配偶者+子2人 | 約15万円 | 約23万円 | 約472万円 |
| 800万円 | 配偶者+子2人 | 約40万円 | 約40万円 | 約600万円 |
所得税・住民税の計算方法
所得税と住民税は、年収から各種控除を差し引いた「課税所得」に税率をかけて計算します。
所得税の計算ステップ：
- •給与収入から給与所得控除を差し引いて「給与所得」を求める
- •基礎控除・社会保険料控除・扶養控除などを差し引いて「課税所得」を求める
- •課税所得に累進税率（5%〜45%）を適用して所得税額を計算する
- •復興特別所得税（所得税×2.1%）を加算する
住民税の計算ステップ：
- •所得税と同様に課税所得を計算（基礎控除額が43万円と異なる）
- •課税所得に一律10%（都道府県4%+市区町村6%）を乗じる
- •調整控除を差し引いて最終税額を算出する
手取り額の目安：
手取り = 給与収入 - 社会保険料 - 所得税 - 住民税
一般的に年収の75〜80%程度が手取りの目安です。
よくある質問
Q1.所得税と住民税の違いは何ですか？
A.所得税は国に納める税金で累進課税（5%〜45%）です。住民税は都道府県・市区町村に納める地方税で、所得に対して一律10%です。所得税はその年の収入に対して同年に課税されますが、住民税は前年の収入に対して翌年6月から課税される点が異なります。
Q2.年収103万円・130万円・150万円の壁とは何ですか？
A.103万円の壁は所得税の非課税ライン（給与所得控除55万+基礎控除48万）です。130万円の壁は社会保険の扶養から外れるラインです。150万円の壁は配偶者特別控除が満額（38万円）受けられる上限です。それぞれ超えると税負担や保険料が発生します。
Q3.ふるさと納税をすると税金はどう変わりますか？
A.ふるさと納税の寄附金額から2,000円を引いた額が、所得税の還付と住民税の控除として戻ってきます。実質2,000円の自己負担で返礼品がもらえるお得な制度です。控除上限額は年収・家族構成によって異なります。
Q4.副業収入がある場合、税金はどう計算しますか？
A.副業収入は「雑所得」として給与所得に合算して確定申告します。副業所得が年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。本ツールは給与収入のみの計算となります。
Q5.年末調整と確定申告の違いは何ですか？
A.年末調整は会社が従業員に代わって行う税金の精算手続きです。確定申告は自分で税務署に申告する手続きで、副業収入がある方・医療費控除を受けたい方・住宅ローン控除初年度の方などは確定申告が必要です。
こんな方に使われています
自分の手取り額を知りたい会社員
年収から税金・社会保険料を差し引いた手取りを確認
→ 年収別の実質手取り額を正確に計算
家族がいる方・各種控除を活用したい方
配偶者控除・扶養控除でいくら節税できるか
→ 控除適用前後の税額差を一目で比較
確定申告・年末調整の準備をしている方
申告前に税額の概算を把握したい
→ 主要控除を入力した概算税額を事前確認
よくある質問
Q.年収500万円の所得税・住民税はいくらですか？
Q.配偶者控除はどれくらい節税になりますか？
Q.所得税と住民税の計算方法はどう違いますか？
📊 よくある計算結果（早見表）
課税所得金額に対する所得税額の早見表（令和7年/2025年分・速算表ベース）
| 課税所得金額 | 税率 | 控除額 | 所得税額（概算） |
|---|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 | 課税所得 × 5% |
| 195万～330万円 | 10% | 97,500円 | 課税所得 × 10% − 97,500 |
| 330万～695万円 | 20% | 427,500円 | 課税所得 × 20% − 427,500 |
| 695万～900万円 | 23% | 636,000円 | 課税所得 × 23% − 636,000 |
| 900万～1,800万円 | 33% | 1,536,000円 | 課税所得 × 33% − 1,536,000 |
| 1,800万～4,000万円 | 40% | 2,796,000円 | 課税所得 × 40% − 2,796,000 |
| 4,000万円超 | 45% | 4,796,000円 | 課税所得 × 45% − 4,796,000 |
年収別の所得税額目安（独身・2025年）
| 年収 | 課税所得（目安） | 所得税額（概算） |
|---|---|---|
| 300万円 | 約105万円 | 約52,500円 |
| 500万円 | 約227万円 | 約129,500円 |
| 700万円 | 約386万円 | 約344,500円 |
| 1,000万円 | 約629万円 | 約831,500円 |
※概算です。実際の金額は個別の控除・条件により異なります。復興特別所得税（2.1%）は含まず。
出典: 国税庁 No.2260 所得税の税率（令和7年/2025年）