【2026年版】iDeCo節税シミュレーション完全ガイド｜年収別の節税額と掛金上限早見表

TL;DR

• iDeCoの掛金は全額所得控除→ 年収500万円で月2万円なら年約5万円節税
• 掛金上限は職業によって異なる（会社員：月1.2〜2.3万円、自営業：月6.8万円）
• 運用益も非課税​（通常は20.315%課税）
• 受取時は退職所得控除または公的年金等控除を活用

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iDeCoの3つの税制優遇

1. 積立時：掛金全額が所得控除

毎月の掛金が全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれます。

節税効果の例（年収500万円・月2万円積立の場合）：

• 年間掛金：24万円
• 所得税の節税（税率10%）：24万円 × 10% ＝ 2.4万円
• 住民税の節税（税率10%）：24万円 × 10% ＝ 2.4万円
• 年間節税額合計：約4.8万円

2. 運用時：運用益が非課税

通常、投資信託等の利益には20.315%の税金がかかりますが、iDeCo口座内では非課税​。

3. 受取時：大きな控除が使える

• 一時金として受け取る場合：退職所得控除
• 年金として受け取る場合：公的年金等控除

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掛金の上限額（職業別・2026年）

職業	月額上限	年額上限
自営業・フリーランス（国民年金1号）	68,000円	816,000円
専業主婦・夫（国民年金3号）	23,000円	276,000円
会社員（企業年金なし）	23,000円	276,000円
会社員（企業型DC加入）	20,000円	240,000円
会社員（確定給付型年金あり）	12,000円	144,000円
公務員	12,000円	144,000円

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年収別・節税額シミュレーション（2026年）

会社員（月2.3万円・年27.6万円積立の場合）

年収	所得税率	所得税節税	住民税節税	年間節税合計
300万円	5%	約1.4万円	約2.8万円	約4.2万円
400万円	10%	約2.8万円	約2.8万円	約5.5万円
500万円	10%	約2.8万円	約2.8万円	約5.5万円
600万円	20%	約5.5万円	約2.8万円	約8.3万円
700万円	20%	約5.5万円	約2.8万円	約8.3万円
800万円	23%	約6.3万円	約2.8万円	約9.1万円
1,000万円	33%	約9.1万円	約2.8万円	約11.9万円

自営業者（月6.8万円・年81.6万円積立の場合）

年収（所得）	所得税率	年間節税合計（概算）
300万円	10%	約16万円
500万円	20%	約24万円
700万円	23%	約28万円
1,000万円	33%	約35万円

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受取時の税金シミュレーション

退職所得控除（一時金受取の場合）：

加入年数	退職所得控除額
10年	400万円
20年	800万円
30年	1,500万円（800万円＋70万円×10年）
40年	2,200万円

例：30年間月2万円積立（元本720万円）＋運用益300万円＝1,020万円 → 退職所得控除1,500万円内なので受取時の税金は0円

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iDeCoが向く人・向かない人

向く人：

• 老後資金を確実に積み立てたい方
• 所得税率が高い（年収600万円以上）方
• 自営業・フリーランス（掛金上限が大きい）

注意が必要な人：

• 60歳まで資金が必要になる可能性がある方（原則引き出し不可）
• 住民税非課税世帯（所得控除の恩恵が少ない）
• 転職・退職後の手続き管理が面倒に感じる方

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