【2026年版】iDeCo節税シミュレーション完全ガイド｜年収別の節税額と掛金上限早見表
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山田ツール編集部目次
TL;DR
- iDeCoの掛金は全額所得控除→ 年収500万円で月2万円なら年約5万円節税
- 掛金上限は職業によって異なる（会社員：月1.2〜2.3万円、自営業：月6.8万円）
- 運用益も非課税（通常は20.315%課税）
- 受取時は退職所得控除または公的年金等控除を活用
iDeCoの3つの税制優遇
1. 積立時：掛金全額が所得控除
毎月の掛金が全額「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれます。
節税効果の例（年収500万円・月2万円積立の場合）：
- 年間掛金：24万円
- 所得税の節税（税率10%）：24万円 × 10% ＝ 2.4万円
- 住民税の節税（税率10%）：24万円 × 10% ＝ 2.4万円
- 年間節税額合計：約4.8万円
2. 運用時：運用益が非課税
通常、投資信託等の利益には20.315%の税金がかかりますが、iDeCo口座内では非課税。
3. 受取時：大きな控除が使える
- 一時金として受け取る場合：退職所得控除
- 年金として受け取る場合：公的年金等控除
掛金の上限額（職業別・2026年）
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| 職業 | 月額上限 | 年額上限 |
|---|---|---|
| 自営業・フリーランス（国民年金1号） | 68,000円 | 816,000円 |
| 専業主婦・夫（国民年金3号） | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員（企業型DC加入） | 20,000円 | 240,000円 |
| 会社員（確定給付型年金あり） | 12,000円 | 144,000円 |
| 公務員 | 12,000円 | 144,000円 |
年収別・節税額シミュレーション（2026年）
会社員（月2.3万円・年27.6万円積立の場合）
| 年収 | 所得税率 | 所得税節税 | 住民税節税 | 年間節税合計 |
|---|---|---|---|---|
| 300万円 | 5% | 約1.4万円 | 約2.8万円 | 約4.2万円 |
| 400万円 | 10% | 約2.8万円 | 約2.8万円 | 約5.5万円 |
| 500万円 | 10% | 約2.8万円 | 約2.8万円 | 約5.5万円 |
| 600万円 | 20% | 約5.5万円 | 約2.8万円 | 約8.3万円 |
| 700万円 | 20% | 約5.5万円 | 約2.8万円 | 約8.3万円 |
| 800万円 | 23% | 約6.3万円 | 約2.8万円 | 約9.1万円 |
| 1,000万円 | 33% | 約9.1万円 | 約2.8万円 | 約11.9万円 |
自営業者（月6.8万円・年81.6万円積立の場合）
| 年収（所得） | 所得税率 | 年間節税合計（概算） |
|---|---|---|
| 300万円 | 10% | 約16万円 |
| 500万円 | 20% | 約24万円 |
| 700万円 | 23% | 約28万円 |
| 1,000万円 | 33% | 約35万円 |
受取時の税金シミュレーション
退職所得控除（一時金受取の場合）：
| 加入年数 | 退職所得控除額 |
|---|---|
| 10年 | 400万円 |
| 20年 | 800万円 |
| 30年 | 1,500万円（800万円＋70万円×10年） |
| 40年 | 2,200万円 |
例：30年間月2万円積立（元本720万円）＋運用益300万円＝1,020万円 → 退職所得控除1,500万円内なので受取時の税金は0円
iDeCoが向く人・向かない人
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向く人：
- 老後資金を確実に積み立てたい方
- 所得税率が高い（年収600万円以上）方
- 自営業・フリーランス（掛金上限が大きい）
注意が必要な人：
- 60歳まで資金が必要になる可能性がある方（原則引き出し不可）
- 住民税非課税世帯（所得控除の恩恵が少ない）
- 転職・退職後の手続き管理が面倒に感じる方
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よくあるご質問
iDeCoはいくらから始められる？
月額5,000円から始められます。1,000円単位で設定でき、掛金額は年1回変更可能です。
iDeCoと新NISAはどちらが優先？
iDeCoは所得控除で確実に節税できるため、所得税率が高い方（年収600万円以上）はiDeCoを優先するのが有利です。ただしiDeCoは60歳まで引き出せないため、中期で使う可能性があるお金はNISAで運用する方が柔軟です。
会社員がiDeCoに加入する際の手続きは？
金融機関（証券会社・銀行）でiDeCo口座を開設し、会社の総務・人事部門に「事業主の証明書」を記載してもらいます。口座開設後、毎月の掛金が給与から天引きされる仕組みではなく、口座振替で積み立てられます。
iDeCoの口座管理手数料はかかる？
国民年金基金連合会への手数料（月105円）と信託銀行への手数料（月66円）が毎月かかります。金融機関によっては口座管理手数料（0〜月440円程度）も別途発生するため、手数料無料の金融機関を選ぶのがおすすめです。
転職や退職した場合iDeCoはどうなる？
転職先の企業年金の状況に応じて掛金上限額が変わります。退職して自営業になった場合は月68,000円まで拡大されます。口座自体は維持されるため積立は継続できますが、手続き変更が必要です。
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