贈与税計算機
贈与金額・贈与者との関係（親・祖父母など直系尊属か否か）・受贈者の年齢を入力すると贈与税がわかります。
暦年課税（年間110万円基礎控除）と相続時精算課税（2,500万円非課税・2024年改正で年110万円追加控除）を比較できます。
登録不要・完全無料。生前贈与の計画立案や贈与税の概算把握に活用できます。
贈与税 計算機
贈与金額と関係性を入力するだけで贈与税を自動計算。暦年課税・相続時精算課税・住宅取得資金贈与の特例に対応。2024年度改正対応。
入力項目
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贈与金額と条件を入力して「計算する」を押してください
※2024年度税制に基づく概算です。正確な金額は税理士にご相談ください。
よくある計算例
暦年課税（特例税率）：直系尊属から18歳以上への贈与
| 贈与金額 | 課税価格 | 税率 | 贈与税額 |
|---|---|---|---|
| 200万円 | 90万円 | 10% | 9万円 |
| 500万円 | 390万円 | 20% | 48万円 |
| 1,000万円 | 890万円 | 30% | 177万円 |
| 2,000万円 | 1,890万円 | 45% | 585.5万円 |
| 3,000万円 | 2,890万円 | 50% | 1,030万円 |
暦年課税（一般税率）：その他の贈与
| 贈与金額 | 課税価格 | 税率 | 贈与税額 |
|---|---|---|---|
| 200万円 | 90万円 | 10% | 9万円 |
| 500万円 | 390万円 | 30% | 52万円 |
| 1,000万円 | 890万円 | 40% | 231万円 |
| 2,000万円 | 1,890万円 | 50% | 695万円 |
| 3,000万円 | 2,890万円 | 55% | 1,089.5万円 |
※基礎控除110万円を差し引いた課税価格で計算。住宅取得資金特例は含みません。
贈与税の基本知識
贈与税は、個人から財産をもらった際にかかる税金です。毎年1月1日から12月31日までの1年間に受けた贈与の合計額が110万円を超えると申告・納税が必要になります。
- ▶暦年課税：年間110万円の基礎控除あり。超えた分に税率適用。受贈者の年齢・贈与者との関係により特例税率が適用。
- ▶相続時精算課税：累計2,500万円まで非課税（2024年改正で毎年110万円の基礎控除も新設）。将来の相続税で精算。
- ▶住宅取得資金贈与の特例：省エネ等住宅は1,000万円、一般住宅は500万円が非課税（2026年12月末まで）。
- ▶申告期限：贈与を受けた年の翌年2月1日〜3月15日。期限内に税務署へ申告・納税が必要。
- ▶生前贈与加算：2024年改正により、死亡前7年以内（改正前は3年以内）の贈与は相続財産に加算されます。
よくある質問
Q1.贈与税の基礎控除はいくらですか？
A.暦年課税の基礎控除は年間110万円です。受贈者1人につき毎年110万円まで贈与税がかかりません。複数の人から贈与を受けた場合は合計額から110万円を控除します。
Q2.特例税率と一般税率の違いは何ですか？
A.特例税率は直系尊属（父母・祖父母等）から18歳以上の子・孫への贈与に適用される優遇税率です。同じ贈与金額でも一般税率より税額が低くなります。例えば課税価格600万円の場合、特例税率では税額90万円、一般税率では税額115万円となります。
Q3.相続時精算課税を選択するメリット・デメリットは？
A.メリットは生涯2,500万円まで贈与税が非課税になること、2024年改正で毎年110万円の基礎控除も追加されたこと。デメリットは一度選択すると暦年課税に戻れないこと、贈与財産が将来の相続税に加算されることです。
Q4.贈与税の申告はいつまでに行う必要がありますか？
A.贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15日が申告・納付期限です。申告が必要なのは年間贈与額が110万円（基礎控除額）を超えた場合です。期限を過ぎると延滞税や加算税が課されます。
Q5.毎年110万円の非課税贈与を繰り返すと問題になりますか？
A.はい、定期贈与と見なされると一括贈与として課税されるリスクがあります。対策として毎年贈与契約書を作成する、贈与の時期や金額をわずかに変える、受贈者が実際に管理できる口座に入金するなどが重要です。
こんな方に使われています
親から大きな贈与を受ける予定の方
贈与税がいくらかかるか事前に確認したい
→ 一般贈与・特例贈与の税額を自動計算
住宅購入資金を親に援助してもらう方
住宅取得資金贈与の非課税枠を確認したい
→ 各種贈与税の非課税特例と適用条件を確認
相続対策として毎年贈与を検討している方
暦年贈与と相続時精算課税どちらが有利か
→ 長期的な相続税対策として最適な贈与方法を試算
よくある質問
Q.贈与税の基礎控除はいくらですか？
Q.親から1000万円もらったら贈与税はいくらですか？
Q.相続時精算課税と暦年課税の違いは何ですか？
📊 よくある計算結果（早見表）
贈与税の速算表（令和7年/2025年）
一般贈与財産（兄弟姉妹・夫婦間など）
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | — |
| 200万～300万円 | 15% | 10万円 |
| 300万～400万円 | 20% | 25万円 |
| 400万～600万円 | 30% | 65万円 |
| 600万～1,000万円 | 40% | 125万円 |
| 1,000万～1,500万円 | 45% | 175万円 |
| 1,500万～3,000万円 | 50% | 250万円 |
| 3,000万円超 | 55% | 400万円 |
特例贈与財産（直系尊属から18歳以上の子・孫へ）
| 基礎控除後の課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10% | — |
| 200万～400万円 | 15% | 10万円 |
| 400万～600万円 | 20% | 30万円 |
| 600万～1,000万円 | 30% | 90万円 |
| 1,000万～1,500万円 | 40% | 190万円 |
| 1,500万～3,000万円 | 45% | 265万円 |
| 3,000万～4,500万円 | 50% | 415万円 |
| 4,500万円超 | 55% | 640万円 |
※概算です。実際の金額は個別の控除・条件により異なります。
出典: 国税庁 No.4408 贈与税の計算と税率（令和7年/2025年）