あいちゃん
固定資産税 計算機
固定資産税・都市計画税を軽減措置込みで自動計算。住宅用地特例・新築1/2軽減に対応。2026年最新対応
1土地の情報
毎年届く課税明細書または役所で確認できます（公示地価の約70%が目安）
住宅用地は大幅軽減あり（小規模：1/6、一般：1/3）
200㎡が小規模/一般の境界
区域内なら都市計画税（最大0.3%）が加算されます
2建物の情報
新築の場合は建築費の約50〜60%が目安。課税明細書で確認できます
該当すると軽減期間が延長されます（3年→5年 / 5年→7年）
区域内なら都市計画税（評価額×0.3%）が加算されます
固定資産税の目安早見表
| 物件種別 | 固定資産税評価額（目安） | 年間固定資産税目安 |
|---|---|---|
| 新築マンション（70㎡） | 土地500万＋建物1,000万 | 約7〜12万円/年 |
| 中古マンション（70㎡） | 土地500万＋建物500万 | 約10〜15万円/年 |
| 新築一戸建て（100㎡） | 土地800万＋建物1,200万 | 約10〜18万円/年 |
| 中古一戸建て（100㎡） | 土地800万＋建物600万 | 約15〜22万円/年 |
固定資産税の基礎知識
固定資産税は毎年1月1日時点で土地・建物を所有している人に課税される地方税です（市区町村が徴収）。
固定資産税の計算式
固定資産税 ＝ 固定資産税評価額 × 1.4%
※ 住宅用地や新築住宅には特例で大幅軽減あり
住宅用地の特例（最重要）
- ・小規模住宅用地（200㎡以下の部分）：評価額の1/6で計算
- ・一般住宅用地（200㎡超の部分）：評価額の1/3で計算
新築住宅の軽減
- ・一般住宅：最初の3年間（耐火・準耐火は5年間）、建物の税額が1/2
- ・長期優良住宅：最初の5年間（耐火・準耐火は7年間）、建物の税額が1/2
固定資産税評価額の見直し
固定資産税評価額は3年ごとに見直されます（評価替え）。次回は2027年（令和9年）の予定です。地価上昇エリアでは増額される可能性があります。
都市計画税とは
都市計画区域内の土地・建物にかかる税金で、道路・公園・上下水道など都市インフラ整備の財源です。税率は最大0.3%（自治体により異なる）。
よくある質問
Q. 固定資産税はいつ払うのですか？▼
毎年4〜6月頃に市区町村から納税通知書が届きます。年4回（4月・7月・12月・翌2月）に分けて納付するか、一括払いを選べます。マンションなどで管理組合が支払うケースを除き、所有者が直接納付します。
Q. 固定資産税評価額と購入価格はどう違いますか？▼
固定資産税評価額は購入価格とは別に市区町村が決定する価格です。一般的に土地は公示地価の約70%、建物は建築費の50〜60%が目安です。実際の評価額は毎年4〜6月に届く「課税明細書」で確認できます。
Q. マンションの固定資産税は一戸建てより安いですか？▼
一般的に同じ規模であればマンションの方が固定資産税は安くなる傾向があります。マンションは土地を区分所有するため、一人当たりの土地面積が小さく、小規模住宅用地特例（1/6軽減）がフルに適用されやすいためです。
Q. 固定資産税はずっと同じ金額ですか？▼
いいえ、3年ごとの評価替えで変わります。特に地価が上昇しているエリアでは増額される場合があります。新築住宅の軽減期間終了後は税額が倍増することも覚えておきましょう。次回の評価替えは2027年の予定です。
Q. 空き家にも固定資産税はかかりますか？▼
はい、空き家であっても所有している限り固定資産税はかかります。ただし2015年の「空き家対策特別措置法」により、「特定空き家」に指定されると住宅用地特例が外れ、固定資産税が最大6倍になる場合があります。空き家の管理・活用・売却を検討することが重要です。
あわせて使えるツール
免責事項
本ツールは一般的な計算式に基づく概算値を提供するものです。実際の固定資産税・都市計画税は市区町村が発行する課税明細書をご確認ください。税率・特例制度は変更される場合があります。正確な税額については税理士または各市区町村の税務窓口にご相談ください。📊 よくある計算結果（早見表）
固定資産税の税率と計算例（東京23区基準）
| 税目 | 税率 |
|---|---|
| 固定資産税 | 1.4%（標準税率） |
| 都市計画税 | 0.3%（上限） |
| 合計（市街化区域） | 1.7% |
住宅用地の課税標準特例
| 土地区分 | 固定資産税の課税標準 | 都市計画税の課税標準 |
|---|---|---|
| 小規模住宅用地（200m²以下） | 評価額 × 1/6 | 評価額 × 1/3 |
| 一般住宅用地（200m²超） | 評価額 × 1/3 | 評価額 × 2/3 |
| 商業地・更地 | 評価額（特例なし） | 評価額（特例なし） |
評価額別年間税額シミュレーション（200m²以下の住宅用地）
| 土地評価額 | 建物評価額 | 固定資産税（年） | 都市計画税（年） | 合計（年） |
|---|---|---|---|---|
| 1,500万円 | 1,000万円 | 約4.5万円 | 約2万円 | 約6.5万円 |
| 2,500万円 | 1,500万円 | 約7万円 | 約3万円 | 約10万円 |
| 3,500万円 | 2,000万円 | 約9.5万円 | 約4万円 | 約13.5万円 |
| 5,000万円 | 3,000万円 | 約13.5万円 | 約6万円 | 約19.5万円 |
※概算です。実際の金額は個別の控除・条件により異なります。
出典: 総務省「固定資産税」・東京都主税局（令和7年/2025年）