年収の壁 診断ツール
年収の壁（103万・106万・130万・150万・178万円）を入力するだけで一括診断。手取りが逆転するゾーンと安全な年収帯をわかりやすく可視化します。
2026年税制改正（基礎控除58万円引き上げ・178万円の壁新設）に完全対応。年収・雇用形態・扶養状況を入力するだけで影響額を計算できます。
登録不要・完全無料。パート・アルバイトの方や配偶者を扶養している方の働き方計画に最適です。
年収の壁 診断ツール
6つの年収の壁（100万・103万・106万・130万・150万・178万円）を一括診断。あなたの手取りが最大になる年収帯がわかります。
2026年税制改正：103万円の壁が178万円に引き上げ予定
この改正により、パート・アルバイトの方は最大178万円まで所得税・配偶者控除の影響を受けずに働けるようになります（段階的実施）。ただし100万円（住民税）・106万円（社会保険）・130万円（扶養）の壁は別制度のため引き続き注意が必要です。
1あなたの状況
配偶者控除の影響額計算に使用します
2現在の状況確認
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「診断する」を押してください
年収の壁 一覧早見表
| 壁の名称 | 金額 | 発生する影響 | 対象 |
|---|---|---|---|
| 住民税の壁 | 100万円 | 住民税発生（年5,000〜10,000円） | 本人 |
| 所得税の壁 | 103万円→178万円（2026年改正） | 所得税発生・配偶者控除消滅 | 本人・配偶者 |
| 社会保険の壁 | 106万円 | 社会保険料発生（年15〜16万円） | 101人以上企業勤務者 |
| 扶養の壁 | 130万円 | 健康保険扶養から外れる | 扶養されている側 |
| 配偶者特別控除の壁 | 150万円 | 配偶者特別控除が減少し始める | 配偶者側 |
| 新・所得税の壁2026年新設 | 178万円 | 2026年改正後の所得税発生ライン | 本人 |
年収の壁の基礎知識
「年収の壁」とは
「年収の壁」とは、年収がある金額を超えると税金・社会保険料の負担が急激に増え、手取り収入が逆に減ってしまう現象のことです。パート・アルバイトで働く方が扶養の範囲内に収入を抑えようとする主な理由でもあります。
2026年税制改正のポイント
2026年度税制改正により、所得税の非課税ライン（103万円の壁）が178万円に引き上げられる方向で議論が進んでいます。この改正が実施されれば、パート・アルバイトで働く方の手取りが大幅に増加します。ただし段階的な実施が予定されており、詳細は今後の政府発表をご確認ください。
106万円の壁の注意点（2024年10月改正）
2024年10月から、社会保険の加入義務が従業員51人以上の企業に拡大されました。週20時間以上・月収88,000円以上・2ヶ月超の雇用見込みの条件を満たすと加入義務が生じます。
扶養する側（配偶者）への影響
配偶者の年収が103万円を超えると、扶養する側の配偶者控除（38万円）が消滅します。配偶者の所得税率が20%の場合、税負担が約7.6万円増加します。
手取り逆転ゾーンとは
壁を少し超えた年収帯では、増えた収入より増えた税・社会保険料の方が多くなり、手取りが逆に減る「手取り逆転ゾーン」が生じます。例えば106万円の壁を超えて107万円になると、社会保険料負担で手取りが約3〜4万円減ることがあります。
よくある質問
こんな方に使われています
パート・アルバイトの方
年収を増やしたいが壁が不安
→ 安全な年収帯と手取り逆転ゾーンを確認
扶養内で働く主婦・主夫
130万円の壁を超えるか検討中
→ 社会保険加入の影響額を事前把握
2026年税制改正が気になる方
178万円の新しい壁を理解したい
→ 改正後の税負担変化をシミュレーション
よくある質問
Q.103万円の壁とは何ですか？
Q.130万円の壁とは？
Q.2026年の税制改正で何が変わりますか？
Q.年収の壁を超えると必ず損しますか？
Q.106万円の壁とは何ですか？
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