副業の確定申告はいくらから必要？20万円ルール・住民税・経費を完全解説【2025年版】

副業の確定申告、いくらから必要？結論から解説

会社員（給与所得者）の場合、副業の「所得」が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。これを「20万円ルール」と呼びます。

また、勤め先が1か所だけの場合（いわゆる会社員）と、2か所以上から給与をもらっている場合で判断が変わります。2か所以上から給与を受け取っている場合は、メインの会社で年末調整されない給与について、20万円超かどうかに関わらず別途確認が必要です。

副業の種類別・確定申告が必要なケース

副業の種類によって所得の区分が異なります。それぞれの特徴を把握しておきましょう。

※ フリーランスや業務委託は、帳簿をつけて継続的に行っているなら「事業所得」、そうでなければ「雑所得」に区分されます。事業所得は損益通算や青色申告特別控除（最大65万円）が使えるため有利です。

20万円以下でも確定申告したほうがいいケース

副業所得が20万円以下であっても、確定申告をすることで税金が還付されるケースがあります。

副業で認められる経費とは？

副業にかかった費用は「経費」として所得から差し引けます。経費として認められると課税対象の所得が減り、納税額を抑えられます。

※ 経費として計上するためには、その支出が「副業と関連する」ことを説明できる必要があります。領収書・レシートは最低7年間保管しましょう。

確定申告しないとどうなる？ペナルティを解説

確定申告が必要なのに申告しなかった場合、後から税務署に指摘されると本来の税額に加えてペナルティが課されます。

副業を会社にバレないようにする方法

副業を会社にバレる主なルートは「住民税の金額」です。副業収入がある場合、住民税が高くなり、会社の経理担当者に気づかれることがあります。

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まとめ：副業確定申告の重要ポイント