【2026年最新】副業の税金はいくら？確定申告が必要な条件と節税方法を解説
最終更新: 2026年4月
この記事でわかること
- ✓ 副業収入にかかる税金の種類と計算方法
- ✓ 確定申告が必要な条件（20万円ルールの落とし穴）
- ✓ 副業が会社にバレない方法
- ✓ 経費で落とせるものリスト
- ✓ 副業の節税テクニック
副業収入にかかる税金は2種類
副業で稼いだお金には、所得税と住民税の2つの税金がかかります。
所得税
国に納める税金。税率は所得に応じて5〜45%。
確定申告で納付（副業所得20万円超の場合）
住民税
市区町村に納める税金。一律約10%。
所得に関係なく申告が必要
⚠️ 「20万円以下なら申告不要」の落とし穴
副業所得20万円以下で所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です。市区町村に直接申告するか、確定申告をする必要があります。
【副業収入別】税金シミュレーション
本業の年収500万円の会社員が副業した場合の税金を試算しました。
| 副業収入（経費控除後） | 所得税 | 住民税 | 合計税額 |
|---|---|---|---|
| 10万円 | 約2万円 | 約1万円 | 約3万円 |
| 20万円 | 約4万円 | 約2万円 | 約6万円 |
| 50万円 | 約10万円 | 約5万円 | 約15万円 |
| 100万円 | 約20万円 | 約10万円 | 約30万円 |
| 200万円 | 約46万円 | 約20万円 | 約66万円 |
※本業年収500万円（課税所得約280万円）の場合の概算。適用税率は所得全体で決まるため、副業分は上乗せ税率で計算。
副業が会社にバレない方法
副業が会社にバレる最大の原因は住民税の通知です。 会社が給与から天引きする住民税が増えることで発覚します。
バレないための対策
確定申告で「自分で納付」を選択
確定申告書の「住民税の徴収方法」で「自分で納付（普通徴収）」にチェック。副業分の住民税は自宅に届く。
給与所得の副業は要注意
アルバイトなど「給与」としてもらう副業は普通徴収にできない場合あり。業務委託契約がおすすめ。
SNSでの実名投稿を避ける
意外とSNSから発覚するケースも。副業アカウントは匿名で運用を。
💡 確定申告書の記入場所
確定申告書第二表の「住民税に関する事項」→「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で「自分で納付」にチェックを入れる。
副業で経費にできるもの
副業収入から経費を引いた金額が「所得」です。経費を正しく計上すれば節税になります。
✅ 経費にできるもの
- ・パソコン、スマホ（副業使用分）
- ・インターネット回線（按分）
- ・自宅の光熱費（按分）
- ・書籍、教材、セミナー代
- ・ソフトウェア、サブスク費用
- ・交通費、出張費
- ・取材・打ち合わせの飲食代
- ・名刺、文房具
❌ 経費にできないもの
- ・プライベートの食事
- ・趣味の本・グッズ
- ・普段着の衣服
- ・健康診断、医療費
- ・交通違反の罰金
- ・生活費全般
按分（あんぶん）のやり方
自宅で副業している場合、家賃・光熱費・通信費を副業使用割合で経費計上できます。
例：自宅の20%を副業に使用 → 家賃10万円の場合、2万円が経費
副業の確定申告のやり方
1必要書類を準備
- ・源泉徴収票（本業）
- ・副業の収入がわかる書類（支払調書、通帳、請求書控え）
- ・経費の領収書
- ・マイナンバーカード
2e-Taxで申告（おすすめ）
国税庁の確定申告書等作成コーナーで入力。マイナンバーカードがあればスマホで完結。
3申告期限を守る
毎年2月16日〜3月15日が申告期間。期限を過ぎると延滞税がかかることも。
よくある質問（FAQ）
Q. 副業収入が20万円以下なら何もしなくていい？
所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です。市区町村の窓口で住民税の申告をするか、あえて確定申告をして住民税も一緒に処理するのが確実です。
Q. メルカリやヤフオクの売上も申告が必要？
不用品の売却は基本的に非課税です。ただし、転売目的で仕入れて販売している場合や、高額な利益が出ている場合は申告が必要になることがあります。
Q. 副業が赤字の場合はどうなる？
事業所得として申告すれば、本業の給与所得と損益通算でき、税金が還付される可能性があります。ただし、雑所得では損益通算できません。
Q. 副業で青色申告はできる？
事業所得として認められれば可能です。開業届と青色申告承認申請書を提出し、複式簿記で記帳すれば65万円の控除が受けられます。
まとめ：副業の税金は正しく申告
副業収入は適切に申告すれば、経費を活用して節税できます。 「自分で納付」を選択すれば会社にバレるリスクも抑えられます。
まずは副業税金計算機で、あなたの場合にいくら税金がかかるかシミュレーションしてみましょう。
あなたの副業税金をシミュレーション
→ 副業税金計算機を使う関連ツール
この記事は2026年4月時点の税制に基づいています。最新の情報は国税庁のウェブサイトでご確認ください。